国内家族信托 VS 离岸家族信托

时间:2019-07-19 16:58:08|来源:搜狐

国内家族信托 VS 离岸家族信托

家族信托按照其设立地的不同又分为国内家族信托和离岸家族信托。典型的离岸地有:英属维尔京群岛(BVI)、开曼群岛、库克群岛、巴哈马群岛、百慕大群岛、塞舌尔群岛、萨摩亚群岛、马恩岛、毛里求斯、塞浦路斯、新加坡、中国香港等国家和地区。家族信托作为高端人群家族财富传承与管理的手段在国外已经发展相当成熟,但国内信托起步较晚,家族信托在国内市场上较为少见,总体来说,在国内,信托法是以民事信托作为基础来设计的,但是我国的信托法仍不健全,在涉及财产信托方面还有较多的问题没有很好的解决。因此,离岸信托对于有需求的客户来说,或许是个新的选择。

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在国内设立家族信托可能出现的问题

1

财产归属问题

我国是大陆法国家,所有权是统一的。如果信托没有设计好,当局可能认为这是以信托为名、逃避法律为实的举动,最终认定信托财产为委托人自己的财产,因而使得信托目的落空。

国外由于信托法应用在家庭财产信托历史很长,相关问题已经从法律制度层面得到很好的解决,如在英国,它是衡平法国家,采用两种所有权制度,所以不存在这个问题。

2

征收税款问题

目前我国在涉及信托的税法方面的制度和立法还有欠缺,在国内仍然有很大的不确定性。

3

信托时限问题

国内的信托产品存在时限的问题。目前国内信托的投资期限一般是2-3年。信托到期之后要申请存续,手续上非常麻烦,而离岸信托有比较成熟的长期运作信托服务。

4

遗产法问题

国内缺乏遗产法,信托在实践中难以得到有效的遵循。国内信托的实施可能在某些场合因为法律问题太难界定而无法真正实现。比如说,老人过世之后其合法继承人提出权益要求,由于目前中国没有遗产法来界定遗产的处理支配,当这种情况发生的时候,信托项目往往也只能终止,导致违背了信托建立的初衷。

设立离岸家族信托的优势

海外的信托立法、制度经过长期发展已经十分完善和成熟。

海外离岸家族信托存在时间长,有十分丰富的实践经验。

因地方法律制度不同,通常有司法主权,信息保密程度较高。

能够真正实施资产配置的全球化。

海外家族信托的产品种类更为丰富,可选择的产品更多。

在香港设立离岸家族信托的优势

香港作为离中国大陆最近的离境地,是中国的特别行政区。在香港设立家族信托有以下几个优势:

拥有完善的法律体系,结合英式的普通法和中国的习惯法(关于家庭及土地使用权事务)。

奉行自由市场经济并高度依赖国际贸易及金融。

已根据经济合作与发展组织的准则推行大部分国际认可的税制,并在组织的白名单内。

信托事务遵从海牙公约。

现行香港的信托法律允许,可视乎对方法区的法例,改变信托的适用法体及所在地,或重新配置信托的资产到另一信托。

拥有具备税务效率的法规,并和超过30个税收管辖区签订税收协定。

不征收资本利得税。

计算所得税时,以地域为基础,只计算于本地取得的收入。

香港及外籍人士均无缴遗产税。

因此,越来越多中国境内的成功人士选择在香港设立其家族信托,以实现其家族财富传承的第一步。

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