如何计算债务共同基金投资的税收

时间:2019-06-27 09:41:05|来源:

税收在任何投资中都起着至关重要的作用,因为资本收益和投资所得利息减少到缴纳的税额。最终,对投资者而言,重要的是在缴纳税款后手头的东西。

如何计算债务共同基金投资的税收

因此,投资者必须了解税收对投资收益的影响。我们目前的主题是债务共同基金和适用于它们的税收。

共同基金的资本利得税取决于投资类型(股权/债务)和投资持有的时间。

下表显示了债务和股票基金的长期资本收益(LTCG)税收细节:

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假设债务基金每年产生9%的回报,而成本通胀指数(CII)为每年5%,则有效税率将达到约9.69%。下表将说明相同的内容:

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理想情况下,债务基金可以与固定存款或支付利息的债券进行比较。定期存款和应税债券的利息收入加到个人的总收入中,并按照适用于个人总收入的税板征税。

过去流行的另一类基金是月收入计划(MIPs)。这些基金的结构是拥有一小部分股权,比如10-20%,余额就是债务。他们在引入股息分配税(DDT)时失去了魅力。

滴滴涕的引入产生了股权储蓄基金,其套利率为35%(归类为税收权益),30%为纯股权,35%为债务。由于税收优势,这些基金开始流行起来。

然而,在最近的预算中,对股票型基金征税,这个等式发生了微小的变化。虽然股票储蓄基金仍然保持优势,因为LTCG的持有期为一年,而债务计划的持有期为三年,股权基金对LTCG的10%税收减少了税收差距。

可用于MIP基金长期资本收益的指数化收益使这些计划具有相当的税收效率。指数化可以显着降低有效资本收益,减少投资者的纳税义务。

对于长期持有混合型基金的投资者而言,税率不会有太大差异; 重要的是股权分配和持有期。

股息分配税的影响

债务共同基金(包括附加费和税收)的股息分配税率为个人29.12%,企业34.94%。因此,如果股息为7%,个人将获得4.96%的税收净额。对于企业来说,同样是4.55%。因此,投资者应该倾向于债务导向型基金的股息期权增长期权。

因此,投资者做出正确的决定是非常重要的,这样才不会因税收而损失退税,否则会大幅降低税后收益。

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